嗨，朋友们好！今天给各位分享的是关于留抵税金怎么对账的详细解答内容，本文将提供全面的知识点，希望能够帮到你！

上个月有留抵进项税额这个月怎么做会计处理?

上期留底进项税额你如果在月底结转到应交税费-留抵进项税额的，本期有需要交纳的增值税时：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-留抵进项税额。

会和本月税金进行相应计算：本月销项-（本期进项+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。

为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。

书本上的正规做法是这样结转的：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 个人建议年终做一次结转就可以，日常不必结转。

企业一般在收到时借记“银行存款”，科目，贷记““应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。此次财政部会计司的解读对此问题明确，应当根据《增值税会计处理规定》通过“应交税费——增值税留抵税额”科目进行核算。

期末都是留抵税额怎么做账?

1、挂账留抵时：借：应交税费——增值税留抵税额。

2、留抵增值税的会计分录做法如下：收到进项：借：应交税费一应交增值税(进项税)。开出增值税发票：贷：应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。

3、如果是借方余额则反映企业当期留抵税额；作为期末留抵税额结转下期继续抵扣。所以应交税费的留底税额也在应交税费科目核算。留底的税额不需要单独做分录结转，只需要在申报表中体现，并在下个期间自动抵减就可以了。

留抵税额税务要求转出以后不能抵扣怎么做账

进项税额转出的情况根据企业购进货物、改变用途购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），其抵扣的进项税额可以通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目进行转入，并且是不予以抵扣。

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。贷：应交税费一未交增值税。如果，月末《应交税费一应交增值税》科目余额是负数做相反分录。如果月末《应交税费一未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵。

此金额不需要编制会计分录。月末有留抵税款不用账务处理，保留在应缴税费—增值税借方余额，反应的是未抵扣的税金。转出未交增值税，才这样处理：借：应交税费—增值税—转出未交增值税，贷：应交税费—未交增值税。

留抵增值税如何做账务处理?

进项税额留抵在账务上体现为，应交税费，应交增值税，进项税额，科目的借方余额，收到退税款对应留抵减少，对应科目进项税额减少。

留抵增值税的账务处理主要包括以下几个步骤：首先，当企业产生留抵增值税时，应将其记录在应交税金应交增值税（进项税额）科目的借方，表示企业多交的增值税。

倒账留抵时，借款：应缴税款-增值税留抵税额，贷款：应缴税款-需缴纳的增值税(进项税转出)；通过货物和劳务公司销项税的份额计算，允许抵税，借款：应纳税-应纳税增值税（进项税），贷款：应纳税-增值税保留抵税。

，销项税额是20万元(就是本期应该交纳的增值税)。3，进项税50万元减去销项税20万元等于30万元，那么30万元就在借方保留就可以了。

留抵税款的会计处理

1、留抵退税做账务处理分录的做法如下：进项税额留抵在账务上：借：银行存款。贷：应交税费--应交增值税（进项税额）。若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：借：银行存款。

2、企业一般在收到时借记“银行存款”，科目，贷记““应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。此次财政部会计司的解读对此问题明确，应当根据《增值税会计处理规定》通过“应交税费——增值税留抵税额”科目进行核算。

3、留抵增值税的会计分录做法如下：收到进项：借：应交税费一应交增值税(进项税)。开出增值税发票：贷：应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。

进项税额已认证留抵的会计分录怎么做?

进项税额留抵在账务上：借：银行存款。贷：应交税费--应交增值税（进项税额）。若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：借：银行存款。贷：应交税费--未交增值税。

认证抵扣的进项税会计分录，借：库存商品、原材料、固定资产等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款、应付账款等。

第一步纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额做如下会计分录 第二步在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额做如下会计分录即可。

对于留抵税额的相关问题，财务人员都相对比较关注。

小伙伴们，上文介绍留抵税金怎么对账的内容，你了解清楚吗？希望对你有所帮助，任何问题可以给我留言，让我们下期再见吧。